4. Monotributo
El Monotributo es un régimen simplificado de tributación dirigido a pequeños contribuyentes, como trabajadores autónomos, profesionales independientes y pequeños comerciantes. A través de este régimen, se simplifican los trámites y se facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
¿Quién debe pagarlo?
- Personas físicas que realizan actividades comerciales o prestan servicios, con ingresos anuales por debajo de los límites establecidos para el Monotributo.
¿Cómo declararlo?
- El Monotributo se declara mensualmente, y el contribuyente paga una cuota fija que incluye impuestos como el IVA, el Impuesto a las Ganancias y la Seguridad Social.
Categorías del Monotributo: ¿Cómo funcionan y cuáles son?
El régimen de Monotributo en Argentina está diseñado para simplificar las obligaciones fiscales de pequeños contribuyentes.
Para garantizar que cada persona tribute de acuerdo con su nivel de actividad económica, la AFIP establece un sistema de categorías que agrupa a los monotributistas según sus ingresos brutos, tipo de actividad y otros parámetros.
Estas categorías son esenciales para determinar cuánto se debe pagar mensualmente.
¿Cuáles son las categorías del Monotributo?
Las categorías del Monotributo se dividen en dos grandes grupos:
- Servicios: Personas que ofrecen trabajos o actividades profesionales (médicos, abogados, diseñadores, etc.).
- Venta de bienes muebles: Comerciantes y vendedores que ofrecen productos físicos.
Cada categoría tiene límites específicos en los siguientes parámetros:
- Ingresos brutos anuales: Determinan la capacidad económica del contribuyente.
- Superficie afectada a la actividad: Metros cuadrados utilizados para desarrollar la actividad.
- Consumo eléctrico anual: Relevante para actividades con alto uso energético.
- Alquileres devengados anualmente: Si alquilas un local para tu actividad, este monto también influye.
Tabla Monotributo 2025
| categoria | Ingresos | Servicios | Bienes |
|---|---|---|---|
| A | $ 7.813.063 | $ 32.221,32 | $ 32.221,32 |
| B | $ 11.447.046 | $ 36.679,00 | $ 36.679,00 |
| C | $ 16.050.092 | $ 42.951,26 | $ 41.982,19 |
| D | $ 19.926.340 | $ 55.047,33 | $ 53.714,87 |
| E | $ 23.439.190 | $ 77.946,73 | $ 70.436,50 |
| F | $ 29.374.696 | $ 98.096,95 | $ 84.530,08 |
| G | $ 35.128.502 | $ 149.836,63 | $ 103.321,64 |
| H | $ 53.298.417 | $ 340.061,68 | $ 206.815,64 |
| I | $ 59.657.888 | $ 626.993,55 | $ 309.020,04 |
| J | $ 68.318.880 | $ 759.420,03 | $ 377.851,82 |
| K | $ 82.370.281 | $ 1.050.323,75 | $ 456.773,19 |
¿Cómo elegir tu categoría?
- Determina tus ingresos brutos anuales: Calcula el total de facturación de los últimos 12 meses.
- Evalúa los otros parámetros: Superficie afectada, consumo energético y alquileres.
- Consulta la tabla oficial: Compara tus datos con los límites de cada categoría para identificar la que corresponde.
¿Qué sucede si excedes tu categoría?
Si los ingresos o parámetros superan los límites de tu categoría, debes recategorizarte en enero o julio. No hacerlo puede derivar en multas, exclusión del régimen o cambios al régimen general de impuestos (IVA y Ganancias).
Beneficios de estar correctamente categorizado
- Evitar problemas con la AFIP.
- Mantener un control adecuado de tus impuestos.
- Acceso a obra social y aportes previsionales acordes a tus pagos.
Mantente informado sobre las actualizaciones de las categorías y límites consultando la página oficial de la AFIP (www.afip.gob.ar). Una correcta categorización te permitirá cumplir con tus obligaciones y disfrutar de los beneficios del régimen simplificado.